회계 사기를 어떻게 식별 할 수 있습니까?

회계 사기는 사업체의 직원이 돈을 훔치거나 숨길 때 발생합니다. 이러한 유형의 사기의 가해자는 회계 사무원부터 최고 재무 책임자 (CFS)까지 모든 사람이 될 수 있습니다. 사기의 목적은 개인적인 이익을 위해, 비즈니스 오류 또는 무능력을 숨길 수 있습니다. 회계 사기의 일반적인 세 ​​가지 방법이 있습니다 : 미지급금, 미수금 계정 및 모의 거래 회사. 세 가지 방법 모두 가해자가 사업에서 돈을 제거 할 수 있습니다.

Accounts payable fraud는 허위 저작물에 대한 지불을 통해 돈을 훔칠 때 발생합니다. 이러한 수표는 기존의 합법적 인 공급 업체 또는 이러한 수표를 현금화하기 위해 만들어진 셸 회사에 지불 할 수 있습니다. 이러한 유형의 사기는 매우 간단합니다.

가짜 인보이스는 회계 시스템을 통해 지급되며 수표가 처리됩니다. 직원이나 공저자가 수표를 현금화하고 돈을 가져갑니다. 수표 등록부를 검사하고 지불액을 원래의 청구서와 비교하여 이러한 유형의 사기를 찾으십시오. 익숙하지 않은 회사 이름을 조사하고 지불 빈도에 대해 질문하십시오.

계정 채권 사기는 고객의 현금 결제를 수락하고 회사의 은행 계좌에 입금하지 않는 것을 포함합니다. 대신, 고객에 대한 콜렉션 콜이 없도록 고객의 계좌에 대변 메모가 발행됩니다. 이 사기 방법은 고객에게 발행 된 대변 메모를 검토하고 발급 사유를 확인함으로써 확인할 수 있습니다. 이 유형의 사기는 추적하기가 복잡 할 수 있습니다. 도난당한 금액을 숨기려는 고객에게 여러 신용 메모가있을 수 있기 때문입니다.

재무 제표 사기는 일반적으로 처음 두 가지 유형의 사기보다 훨씬 더 큰 규모입니다. 이러한 유형의 사기는 고위 경영진 만 가능합니다. 가상의 회사는 회사 내에서 만들어지며 돈은 복잡한 일련의 거래를 통해 이동합니다.

상상 속의 작업이나 컨설팅 서비스를 위해 다른 관련 기업에 돈을 지불합니다. 종종 상급 관리 또는 그 가족이이 쉘 기업을 소유합니다. 이 방법은 장기간에 걸쳐 많은 양의 돈을 제거하는 데 사용됩니다. 이러한 유형의 사기를 찾으려면 회사 간 이전을받는 관련 회사의 세부 정보를 확인하십시오.

회계 사기를 탐지하는 데 사용할 수있는 여러 감사 소프트웨어 패키지가 있습니다. 사기를 식별하는 가장 효과적인 방법은 직원을 이동시키는 것입니다. 예고없이 회계 부서의 책임을 바꿔 행동 변화에주의하십시오.

대규모 사기를 식별하려면 개인 소비 습관 및 생활 방식을 살펴보십시오. 회계 사기를 저지르는 사람들은 종종 낭비하지만, 직장에서의 연장 된 결석은 피하십시오. 현재의 비즈니스 관행에 대해 의문을 제기하면 방어 적입니다. 또한 현금이나 수표 생산에 대한 접근을 제한하는 책임의 변화에 ​​매우 저항합니다.

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